Calculadora IRPF 2026 — Tramos oficiales
Introduce tu salario bruto anual y calcula tu IRPF aplicando la escala oficial 2026, la reducción por rendimientos del trabajo y el mínimo personal.
Actualizado: enero 2026
Tus datos
Importe bruto antes de retenciones.
IRPF estimado anual
5529 €
- Tipo medio (sobre bruto)
- 18.43%
- Tipo marginal
- 30%
- Base imponible
- 28.059 €
- Cuota íntegra
- 6583 €
- Cuota del mínimo personal
- 1055 €
- Cuota líquida (IRPF)
- 5529 €
Cómo se calcula el IRPF en España
El IRPF se aplica de forma progresiva por tramos: la parte de tu base liquidable que cae en cada tramo paga el tipo correspondiente. Por eso un "sueldo de 35.200 €" no paga el 30% de todo, sino que paga el 19% sobre los primeros 12.450 €, el 24% sobre el tramo siguiente y solo el 30% sobre la parte que supera 20.200 €.
La calculadora primero descuenta la cotización a la Seguridad Social (6,47% para contratos indefinidos en régimen general), aplica la reducción por rendimientos del trabajo (artículo 20 LIRPF, actualizada en 2026) y resta el mínimo personal (5.550 € para contribuyentes menores de 65 años).
Diferencia entre tipo medio y tipo marginal
El tipo medio es lo que realmente pagas sobre tu sueldo total. El tipo marginal es lo que pagarías por cada euro adicional ganado. Por ejemplo, alguien con 40.000 € brutos tiene un tipo medio cercano al 18% pero un marginal del 37% — cada euro extra tributa al 37%.
Ejemplo práctico
Salario bruto de 30.000 €: la cotización a la SS son unos 1.941 € y la base liquidable cae cerca de 22.000 €. La cuota íntegra ronda los 4.500 €, menos la cuota del mínimo personal (≈1.055 €), da un IRPF anual cercano a 3.450 €. Eso supone un tipo medio del 11,5% aproximadamente.
Cómo funciona
La calculadora de IRPF 2026 estima cuánto pagarás de Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas aplicando los tramos oficiales estatales vigentes en el ejercicio 2026. Introduces tu salario bruto anual, tu situación personal (soltero, casado, hijos a cargo) y la herramienta calcula la cuota íntegra, la retención mensual estimada en nómina y tu tipo efectivo medio.
El IRPF español es un impuesto progresivo por tramos: los primeros euros ganados tributan al 19%, y a medida que aumenta la base imponible se aplican tipos superiores (24%, 30%, 37%, 45% y 47%) solo sobre el exceso. Es decir, si ganas 40.000 €, no pagas el 30% de todo, sino el 19% de los primeros 12.450 €, el 24% de la siguiente franja, etcétera.
La herramienta descuenta también la Seguridad Social (6,48% aproximadamente sobre la base) y las reducciones por rendimientos del trabajo, mínimos personales y familiares. El resultado es una estimación fiable de tu cuota anual y del salario neto que te queda una vez descontados IRPF y cotizaciones.
Fórmula utilizada
cuota_IRPF = Σ (base_tramo_i × tipo_i)La cuota íntegra se calcula sumando lo que aporta cada tramo. Cada tramo aplica su tipo solo al importe que cae dentro de ese tramo, no al total. Por eso subir de tramo nunca hace que "pierdas dinero": solo tributa al tipo más alto la parte que supera el umbral.
A la cuota íntegra se le restan los mínimos personales y familiares (5.550 € el mínimo del contribuyente en 2026, más 2.400 € por primer hijo, 2.700 € por segundo, etc.) y las deducciones aplicables. El resultado es la cuota líquida a pagar.
Ejemplo práctico paso a paso
Vamos a calcular el IRPF de un trabajador soltero sin hijos con un salario bruto anual de 32.000 € en 2026.
- 1. Resta la Seguridad Social del trabajador. Cotización aproximada del 6,48% sobre 32.000 € = 2.074 €. Rendimiento íntegro del trabajo antes de reducciones: 32.000 − 2.074 = 29.926 €.
- 2. Aplica reducción por rendimientos del trabajo. Reducción general de 2.000 € para rentas del trabajo. Base imponible general: 29.926 − 2.000 = 27.926 €.
- 3. Aplica los tramos estatales + autonómicos (tipo agregado 2026). Primeros 12.450 € al 19% = 2.365,50 €. De 12.450 a 20.200 € (7.750 € al 24%) = 1.860 €. De 20.200 a 27.926 € (7.726 € al 30%) = 2.317,80 €. Cuota íntegra: 2.365,50 + 1.860 + 2.317,80 = 6.543,30 €.
- 4. Resta el mínimo personal. Mínimo del contribuyente: 5.550 € al 19% = 1.054,50 €. Cuota líquida: 6.543,30 − 1.054,50 = 5.488,80 € anuales.
- 5. Calcula tu neto mensual. Retención IRPF: 5.489 / 12 ≈ 457 €/mes. Neto mensual (12 pagas): (32.000 − 2.074 − 5.489) / 12 ≈ 2.036 €/mes. Tipo efectivo: 5.489 / 32.000 = 17,2%.
El tipo efectivo (17,2%) es siempre inferior al tipo marginal (30% en este caso), porque el marginal solo se aplica al último euro ganado, no a todo el salario.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la diferencia entre tipo marginal y tipo efectivo?
El tipo marginal es el que pagas por el último euro ganado: si subes de tramo, tu marginal aumenta. El tipo efectivo es la media que realmente pagas sobre el total: siempre es menor. En el ejemplo, marginal 30% pero efectivo 17,2%. Al negociar aumentos, piensa en el marginal; al planificar tu economía, en el efectivo.
¿Los tramos autonómicos cambian mucho?
Sí. Cada CCAA aprueba su propia escala autonómica, que se suma a la estatal. Madrid y Andalucía son las más bajas, Cataluña y Comunidad Valenciana las más altas. La diferencia puede ser de 1.000-2.500 € anuales para un salario de 40.000 €. Esta calculadora usa el tipo agregado medio; consulta el simulador de tu CCAA para más precisión.
¿Cómo afectan los hijos al IRPF?
Los hijos aumentan el mínimo familiar: 2.400 € por el primero, 2.700 € por el segundo, 4.000 € por el tercero y 4.500 € por el cuarto y siguientes. Además, si son menores de 3 años se suman 2.800 € adicionales. Estos mínimos reducen la cuota a pagar, no la base imponible directamente.
¿Aportar a un plan de pensiones baja mi IRPF?
Sí. Las aportaciones a planes de pensiones individuales reducen la base imponible hasta 1.500 € anuales, y hasta 10.000 € si es plan de empleo. Con un marginal del 30%, aportar 1.500 € te ahorra 450 € de IRPF. Es la desgravación más potente disponible para trabajadores por cuenta ajena en 2026.
¿Tengo que hacer la declaración si soy asalariado?
Depende. Si has cobrado de un único pagador menos de 22.000 € brutos anuales, no estás obligado. Si superas ese umbral o has tenido varios pagadores con más de 1.500 € del segundo, sí debes presentar la Renta. En cualquier caso, revisa el borrador porque muchas veces sale a devolver.
Calculadoras relacionadas
- Retención IRPF en nómina — porcentaje e importe retenido cada mes.
- Salario neto desde bruto — convierte tu bruto anual a neto mensual.
- Calculadora de salario neto (nómina completa) — desglose completo con SS, IRPF y pagas extra.
Fuentes oficiales
Calculadoras relacionadas de IRPF
Retención IRPF en nómina
Porcentaje e importe retenido mensual.
Salario neto desde bruto
Convierte tu salario bruto anual a neto mensual.
Calculadora retención IRPF 2026
Porcentaje y euros retenidos en nómina según tramos oficiales 2026.
Calculadora rendimientos capital mobiliario 2026
IRPF sobre dividendos, intereses y cupones con la escala del ahorro 2026.
Calculadora deducción vivienda habitual 2026
15% de deducción sobre la hipoteca para adquisiciones anteriores a 2013.
Calculadora IRPF no residentes (IRNR) 2026
IRNR sobre alquiler, trabajo, dividendos y pensiones al 19% o 24%.
Aviso: Esta herramienta ofrece estimaciones orientativas basadas en la normativa vigente. No sustituye el asesoramiento profesional de un economista, asesor fiscal o entidad financiera autorizada.