Calculadora rendimientos capital mobiliario 2026

Cómo funciona

La calculadora de rendimientos del capital mobiliario 2026 estima el IRPF que pagas por dividendos, intereses de cuentas y depósitos, cupones de bonos y otros rendimientos financieros. Introduces las cantidades brutas recibidas durante el año y la herramienta aplica la escala oficial de la base del ahorro para calcular la cuota real y compararla con la retención del 19% que el banco o broker ya ha practicado en origen.

Todos los rendimientos del capital mobiliario tributan en la base del ahorro, que es una base independiente de la base general (sueldos, alquileres, actividades económicas). Esta base agrupa también las ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la venta de acciones, fondos e inmuebles no habituales, permitiendo compensarlas entre sí hasta un 25% cuando el saldo global es negativo.

La retención estándar aplicada por el pagador es del 19%. Cuando presentas la declaración de la Renta, se recalcula el impuesto real con la escala progresiva 19%–30% y se regulariza la diferencia: los inversores con rendimientos altos pagan más, mientras que quienes solo tienen 6.000 € o menos de rendimientos anuales suelen quedar exactamente cubiertos por la retención practicada.

Fórmula utilizada

La base del ahorro se calcula restando a los rendimientos íntegros los gastos deducibles (comisiones de administración y depósito de valores). Sobre esa base se aplica la escala progresiva del ahorro: 19% hasta 6.000 €, 21% de 6.000 a 50.000 €, 23% de 50.000 a 200.000 €, 27% de 200.000 a 300.000 € y 30% a partir de 300.000 €.

Cada tipo se aplica solo al tramo correspondiente, no al total. Por ejemplo, con 60.000 € de rendimientos, el 19% se aplica a los primeros 6.000, el 21% al tramo de 6.000 a 50.000 y el 23% solo a los 10.000 € restantes. El tipo efectivo real se sitúa entre 19% y 30% según el volumen.

Ejemplo práctico paso a paso

Vamos a calcular el IRPF de un inversor que en 2026 ha recibido 2.500 € de dividendos, 800 € de intereses de depósitos y 300 € de cupones de bonos, con 60 € de comisiones de custodia del broker.

1. 1. Suma los rendimientos íntegros. Dividendos 2.500 € + intereses 800 € + cupones 300 € = 3.600 € brutos. Sobre esta cifra, el banco y el broker han retenido el 19% en origen: 684 € ingresados a Hacienda a cuenta del IRPF.
2. 2. Resta los gastos deducibles. Comisiones de administración y depósito: 60 €. Base del ahorro = 3.600 − 60 = 3.540 €. Las comisiones de compraventa no son deducibles aquí (van al cálculo de la ganancia patrimonial cuando vendas).
3. 3. Aplica la escala del ahorro 2026. 3.540 € cae íntegramente en el primer tramo. Cuota = 3.540 × 19% = 672,60 €. Tipo efectivo = 672,60 / 3.600 = 18,68% sobre los ingresos íntegros.
4. 4. Regulariza con la retención practicada. Retención ya ingresada: 3.600 × 19% = 684 €. Cuota real: 672,60 €. Diferencia a devolver en la declaración: 684 − 672,60 = 11,40 €. Al haber podido restar los 60 € de comisiones, recuperas parte de la retención.
5. 5. Simula un caso con rendimientos altos. Con 10.000 € de dividendos brutos y sin gastos: retención en origen 1.900 €. Cuota real: 6.000 × 19% + 4.000 × 21% = 1.140 + 840 = 1.980 €. Diferencia a pagar en la Renta: 1.980 − 1.900 = 80 €. Es habitual pagar un pequeño complemento con carteras medianas.

Como ves, la regularización final suele ser modesta. La retención del 19% cubre bien los rendimientos pequeños; solo cuando superas los 6.000 € anuales de base del ahorro empiezas a pagar tramos del 21% o superiores.

Preguntas frecuentes

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