Calculadora deducción vivienda habitual 2026

Cómo funciona

La calculadora de deducción por vivienda habitual 2026 estima el ahorro fiscal que puedes aplicar en tu IRPF si adquiriste tu vivienda antes del 1 de enero de 2013. Aunque la deducción fue suprimida para nuevos compradores por la reforma fiscal de 2013, sigue vigente en régimen transitorio para quienes ya se venían deduciendo. Introduces la cuota mensual de la hipoteca y las cantidades adicionales pagadas en el año, y la herramienta calcula el 15% aplicable sobre la base máxima de 9.040 € anuales.

El beneficio se divide en dos tramos: un 7,5% estatal común para toda España y un 7,5% autonómico que cada comunidad puede modular. La mayoría de CCAA mantienen el 7,5%, aunque algunas como Cataluña o La Rioja aplican tipos ligeramente distintos en supuestos concretos como jóvenes menores de 32 años o personas con discapacidad.

La deducción máxima anual es de 1.356 € por declarante (9.040 × 15%). En tributación conjunta, la base máxima sigue siendo 9.040 €, por lo que la mayoría de parejas cotitulares de una hipoteca ahorran más presentando declaraciones individuales, donde cada uno puede aplicar su propia base máxima sobre las cantidades que efectivamente aportó.

Fórmula utilizada

Se suman todas las cantidades satisfechas durante el año por la hipoteca (capital + intereses de las 12 cuotas mensuales, más cualquier amortización anticipada que hayas hecho) y se aplica el 15% a la parte que no supere los 9.040 € de base máxima. El resto no se puede deducir en ese ejercicio, aunque tampoco se pierde: sigue disponible el año siguiente si continúas pagando la hipoteca.

También se pueden incluir en la base los gastos originados por la adquisición si los pagó el comprador (notaría, registro, gestoría, ITP/IVA y AJD) y las primas de seguros de vida y hogar exigidos como obligatorios por el banco. La deducción se aplica en la cuota íntegra estatal y autonómica del IRPF, minorando directamente lo que pagas.

Ejemplo práctico paso a paso

Vamos a calcular la deducción por vivienda habitual de un matrimonio que compró su piso en 2011 con una hipoteca conjunta de la que hoy pagan 650 € al mes cada uno, y que además ha amortizado 3.000 € extra este año entre los dos.

1. 1. Cantidades pagadas por titular. Cada cónyuge paga la mitad de la cuota: 325 €/mes × 12 = 3.900 € anuales, más 1.500 € de amortización anticipada. Total por titular: 3.900 + 1.500 = 5.400 € al año.
2. 2. Comprueba el derecho al régimen transitorio. La vivienda se adquirió en 2011 y ambos cónyuges ya venían aplicando la deducción en la declaración de 2012. Ambos conservan el derecho conforme a la disposición transitoria 18ª de la Ley del IRPF.
3. 3. Aplica la base máxima. 5.400 € es inferior al límite de 9.040 €, por lo que la base computable es el total pagado: 5.400 € por cada cónyuge en declaración individual.
4. 4. Calcula la deducción individual. Deducción por titular = 5.400 × 15% = 810 € (405 € estatales + 405 € autonómicos). Al presentar declaraciones individuales, ambos aplican esta deducción: total de la unidad familiar 1.620 € menos de IRPF.
5. 5. Compara con la conjunta. En declaración conjunta la base máxima sigue siendo 9.040 €. Cantidades totales pagadas: 10.800 €. Base computable: 9.040 €. Deducción = 9.040 × 15% = 1.356 €. La conjunta pierde 264 € frente a las dos individuales, precisamente porque no permite duplicar el tope.

Este ejemplo muestra por qué la mayoría de matrimonios con hipoteca cotitular anterior a 2013 tributan mejor de forma individual: cada uno aprovecha íntegramente su base máxima de 9.040 €.

Preguntas frecuentes

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