Calculadora IRPF Autónomos 2026

Cómo funciona la Calculadora IRPF Autónomos 2026

La Calculadora IRPF Autónomos 2026 es la herramienta más rápida para saber cuánto pagarás de IRPF si tributas en estimación directa. Como autónomo tributas por el rendimiento neto: ingresos menos gastos deducibles (incluida la cuota RETA). A ese rendimiento se le resta el mínimo personal y familiar y se aplican los tramos oficiales del IRPF 2026 para obtener la cuota íntegra. La calculadora aplica la escala general consolidada (estatal + tipo autonómico medio) publicada por la AEAT y te ofrece tanto la cuota anual como la estimación del modelo 130 trimestral.

A diferencia de un trabajador por cuenta ajena, el autónomo no tiene una empresa que le retenga IRPF cada mes de forma automática (salvo el 15% de retención en facturas a empresas). Por eso conviene calcular con antelación el impuesto para evitar sorpresas en la declaración de la renta y planificar los pagos fraccionados trimestrales del modelo 130.

Tramos IRPF 2026 aplicables a autónomos

Estos son los tramos de la escala general consolidada del IRPF vigentes en 2026 (estatal + tipo autonómico medio). Cada porción del rendimiento neto tributa al tipo de su tramo, no todo el rendimiento al tipo marginal más alto.

Los tipos autonómicos varían por CCAA (Madrid y Andalucía suelen aplicar escalas más suaves; Cataluña y Comunidad Valenciana algo más altas). La calculadora usa el tipo autonómico medio; para un cálculo exacto revisa la escala publicada por tu comunidad autónoma.

Fórmula utilizada

• Rendimiento neto = Ingresos − Gastos deducibles − Cuota RETA
• Base liquidable = Rendimiento neto − Mínimo personal (5.550 €)
• Cuota íntegra = suma por tramos 19% / 24% / 30% / 37% / 45% / 47%
• Modelo 130 trimestral = 20% del rendimiento acumulado − retenciones − pagos previos

Ejemplo práctico paso a paso

Autónomo con 42.000 € de ingresos, 12.000 € de gastos y 3.600 € de cuota RETA anual: rendimiento neto de 26.400 €. Restando el mínimo personal (5.550 €), la base liquidable es 20.850 €. Aplicando los tramos oficiales resulta un IRPF anual aproximado de 4.560 € (tipo efectivo ~17,3%). Si soportó 2.400 € de retenciones, quedará por pagar en la declaración unos 2.160 €.

Segundo ejemplo: autónomo con ingresos altos

Autónomo profesional con 72.000 € de ingresos, 18.000 € de gastos deducibles y 4.800 € de cuota RETA (tramo alto). Su rendimiento neto es de 49.200 €. Restando el mínimo personal quedan 43.650 € de base liquidable. Aplicando los tramos: 12.450 × 19% + 7.750 × 24% + 15.000 × 30% + 8.450 × 37% = 11.842 € de IRPF anual, con un tipo efectivo del 24,1%. Si retuvo el 15% en todas sus facturas (10.800 €), aún le quedará por ingresar en la renta cerca de 1.042 €, además de los pagos fraccionados del modelo 130 realizados durante el año.

Retenciones e IRPF: qué anticipa Hacienda

Los autónomos profesionales que facturan a empresas o a otros autónomos aplican una retención del 15% (7% durante los tres primeros años de actividad). Estas retenciones son pagos a cuenta del IRPF: se descuentan de la cuota final. Los autónomos que facturan principalmente a particulares (comercio, hostelería, servicios directos) no soportan retención y deben presentar obligatoriamente el modelo 130 cada trimestre, ingresando el 20% del rendimiento neto acumulado. Si al menos el 70% de tus ingresos han soportado retención, quedas exento de presentar el modelo 130 y la regularización se hace en la declaración anual (modelo 100).

Gastos deducibles que reducen tu IRPF

Para pagar menos IRPF como autónomo, es fundamental deducir correctamente todos los gastos afectos a la actividad. Los más habituales incluyen: cuota mensual del RETA, seguros de responsabilidad civil y de salud (hasta 500 € por miembro), asesoría fiscal y contable, suministros del local (100%) o del hogar (30% de la parte proporcional si trabajas desde casa), dietas y manutención (26,67 €/día en territorio español), amortizaciones de bienes de inversión, gastos financieros vinculados y publicidad. Cada euro deducible bien justificado te ahorra entre 0,19 € y 0,47 € de IRPF según tu tramo marginal.

Planes de pensiones y aportaciones deducibles

Los autónomos pueden aportar hasta 1.500 € anuales a planes de pensiones individuales y hasta 5.750 € adicionales a planes de pensiones de empleo simplificados para autónomos (creados en 2023 tras la Ley 12/2022). Estas aportaciones reducen directamente la base imponible del IRPF, generando un ahorro fiscal proporcional al tipo marginal: un autónomo en el tramo del 37% que aporta 7.250 € puede ahorrar hasta 2.683 € en su declaración de la renta.

Preguntas frecuentes

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